江苏省财政厅关于开展2025年度行政事业单位内部控制评价和内部控制报告编报工作的通知

省各部委办厅局，省各直属单位，各设区市财政局：

根据《财政部关于开展2025年度行政事业单位内部控制评价和内部控制报告编报工作的通知》（财会〔2026〕2号）要求，结合我省实际，现就有关事项通知如下：

一、工作要求

（一）强化组织保障。各地区、各部门、各单位应高度重视，切实加强组织领导，明确评价与报告编报工作的牵头部门和岗位职责，健全协同高效的工作机制，细化时间节点与任务分工，推动评价、编制、汇总、审核、报送、分析、应用各环节衔接有序、落实到位。各地区、各部门应采取有力措施，确保符合条件的行政事业单位“应报尽报”“应评尽评”。

（二）科学客观评价。开展内部控制评价是内部控制工作的关键环节，评价报告是内部控制报告的重要内容。各单位应根据行政事业单位内部控制评价基本指标和补充指标开展内部控制评价工作，以能够反映本单位内部控制真实情况的相关材料为支撑，对本单位内部控制建立与实施情况进行科学客观评价，形成单位内部控制评价结果与评价报告，并提交主管部门（上级单位）复核，形成复核意见。各部门应在部门本级及所属单位内部控制评价的基础上，根据部门内部控制评价基本指标和补充指标，对本部门内部控制建立与实施情况开展评价，形成部门内部控制评价结果与评价报告。县级各部门及所属单位、乡镇（街道）等基层单位可暂不按照《行政事业单位内部控制评价办法》的要求开展2025年度内部控制评价工作，仅编报内部控制报告。

（三）真实准确编报。各单位应根据2025年度内部控制工作实际开展情况，及时准确编制本单位2025年度行政事业单位内部控制报告。开展内部控制评价工作的单位，可同步开展内部控制报告编报工作，报送的内部控制报告应包括内部控制评价报告及复核意见。各部门应及时对本级及所属单位内部控制报告进行汇总，编制2025年度部门汇总内部控制报告。各地区应及时对本地区所属单位内部控制报告进行汇总，编制2025年度地区汇总内部控制报告。

（四）提升审核质效。各地区、各部门、各单位应参照财政部会计司发布的内部控制报告审核指南，进一步加强对内部控制报告的审核工作，不断提高报告质量。各单位应当参照审核指南，对本单位填报的内部控制报告、评价报告及佐证材料进行审核，重点关注内部控制报告的规范性与完整性、内部控制评价结果的客观性与准确性，以及佐证材料的真实性与相关性。各级汇总单位应当参照审核指南，对本级及所属单位内部控制报告进行审核，并在内部控制报告中全面反映审核情况，未经审核的内部控制报告不得上报。各地区、各部门可采取信息技术和人工审核相结合的方式进行审核。各地区、各部门应抽取不少于10%的所属单位，对其内部控制建设情况、内部控制评价工作情况进行现场核查，并对发现的问题督导落实整改情况。

（五）强化结果应用。各地区、各部门、各单位应依托内部控制评价与报告编报工作，紧密结合实际，因地制宜开展内部控制专题分析、问题整改与结果运用。聚焦内部控制建设中的突出问题和薄弱环节，及时制定整改措施，形成“建设—评价—整改—提升”的内部控制闭环管理机制。同时，应注重挖掘内部控制在完善单位管理制度、加强绩效管理、强化监督问责、优化干部选任等方面的多维价值，切实提升内部控制建设的整体效能。

二、工作安排

（一）线上培训。2026年3月20日14:30，各地区、各部门、各单位内控评价和报告编报岗位工作人员通过扫码方式参加业务培训（附件1）。

（二）开展评价。2026年3月16日后，登录江苏省行政事业单位内部控制评价和报告系统（http://36.155.129.156:9001/#/login），开展2025年度行政事业单位内部控制评价工作。内部控制评价单位用户名为组织机构代码@NKPJ，内部控制评价汇总单位用户名为组织机构代码@PJHZ，组织机构代码为统一社会信用代码的第9—17位，首次登录后必须按照提醒进行密码重置。

（三）编制报告。2026年3月16日后，登录江苏省行政事业单位内部控制评价和报告系统（http://36.155.129.156:9001/#/login），开展2025年度行政事业单位内部控制报告编报工作。内部控制报告编报单位用户名为组织机构代码@NKBG，内部控制报告编报汇总单位用户名为组织机构代码@BGHZ，组织机构代码为统一社会信用代码的第9—17位，首次登录后必须按照提醒进行密码重置。

（四）审核汇总。各地区、各部门应于2026年4月30日前完成本地区、本部门内部控制报告的审核和汇总工作，形成汇总内部控制报告，并在填报系统中上传可编辑版本及加盖公章的报告封面扫描件。地区汇总和部门汇总内部控制报告应由主要负责人签名，并加盖公章。

三、其他事项

（一）保密要求。各地区、各部门、各单位填报的内部控制报告及佐证材料，应按照规定进行脱敏脱密处理，严禁报送涉密信息，守住安全底线。

确实不宜通过网络方式填报的部门和单位，可通过单机版软件填报。单机版软件由部门和单位向同级财政部门联系获取。采用单机版报送的省级部门应将报告的可编辑版本、加盖公章的封面扫描件，以及从单机版填报软件导出的JIO格式数据文件报送省财政厅。

（二）编报资料。2025年度行政事业单位内部控制评价基本指标及2025年度部门内部控制评价基本指标、2025年度行政事业单位内部控制报告（模板）等可在财政部网站会计司频道（http://kjs.mof.gov.cn）“工作通知”栏目中财会〔2026〕2号文件附件下载。报告编报指南、报告审核指南、报告编报常见问题解答、操作视频等编报资料可在财政部网站会计司频道（http://kjs.mof.gov.cn）“在线服务”栏目中下载。以上资料同时可在江苏省行政事业单位内部控制评价和报告系统（http://36.155.129.156:9001/#/login）主页查询下载。

（三）单位调整。有新增单位、调整上级单位、变更单位名称、注销单位需求的，请于2026年4月15日前填写《单位信息变动申请表》（附件2），由部门或地区汇总并加盖公章后报送省财政厅。

技术联系电话：025-83633815，025-83633703

业务联系电话：025-83633206，025-83633205

附件：1．江苏省行政事业单位内部控制评价和报告系统培训进入方式

            2．单位信息变动申请表

                                                                                            江苏省财政厅

                                                                                            2026年3月11日

附件1：江苏省行政事业单位内部控制评价和报告系统培训进入方式.doc

附件2：单位信息变动申请表.xlsx