苏财金〔2026〕54号
各有关单位：
按照省财政厅、人民银行江苏省分行、江苏证监局《关于印发〈江苏省科技创新债券贴息政策实施方案（试行）〉的通知》（苏财金〔2026〕5号），现就申报2026年科技创新债券贴息资金有关要求通知如下。
一、申报主体
注册地在我省的科技型企业和股权投资机构，依据《关于支持发行科技创新债券有关事宜的公告》（中国人民银行、中国证监会公告〔2025〕8号），自公告发布后至2025年底，在银行间债券市场注册发行科技创新债券或在证券交易所债券市场注册发行科技创新公司债券，且债券募投项目位于江苏省内的，可申报省财政科技创新债券贴息支持。
二、贴息标准
对符合条件的科技创新债券，以募集资金中的可贴息规模为基数，对债券发行利率超过发行定价时参照的LPR-100BPs部分，省财政给予发行主体不超过50%贴息。对于有外部增信的债券，对应增信费率（担保费率）与发行利率合并计算。
（一）贴息计算基数。募集资金中的可贴息规模，是指募集资金中明确且直接用于对科技创新项目（企业）增量投入的部分，用于归还债务的部分不纳入贴息基数。募集资金用途以募集说明书为准。其中：
1.发行主体为科技型企业的，募集资金中用于本企业及控股子企业的科技创新项目研发投入、新建、续建、置换前期投入的自有资金、补充企业日常营运资金以及用于并购重组等部分纳入贴息基数；
2.发行主体为创投机构的，募集资金中用于对科技创新企业的股权直投、股权投资基金出资，以及用于置换一年内投资于科技创新企业的股权投资基金出资和股权直投资金，纳入贴息基数。
（二）贴息计算公式。单只债券年度可贴息金额=募集资金中的可贴息规模×[（债券利率+增信费率）-（发行定价时参照的LPR-100BPs）]×50%×2025年实际付息天数/365。单只债券（根据对应核准文件、无异议函、接受注册通知书界定）在一年内分多笔发行的，按笔分别计算可贴息金额并汇总。发行定价时参照的LPR，是指该债券发行时，同期银行发放贷款所适用的LPR，其中债券发行期限在5年以内的，参照1年期LPR；发行期限在5年及以上的，参照5年期以上LPR。发行期限为含权特殊期限的，以其中的固定期限选取所参照的LPR。
（三）贴息限额。单个发行主体科技创新债券贴息资金每年最高100万元。科技创新债券不得重复申报和享受省财政其他贴息政策。
三、申报要求
符合条件的申报主体应于2026年4月24日前提交一式两份贴息申报材料，并对申报材料真实性、合规性、准确性负责。其中：在银行间市场发行的科技创新债券申报材料分别提交省财政厅和人民银行江苏省分行，在证券交易所债券市场发行的科技创新债券申报材料分别提交省财政厅和江苏证监局。发行主体提交的贴息申报材料包括：贴息申请书、科技创新债券贴息资金申报表（见附件1）、科技创新债券接受注册通知书或发行情况公告等发行结果证明、债券募集说明书、资金用途证明材料及银行交易凭证、利息和担保等增信费用支付的相关凭证（若有应提供）以及科技创新债券贴息资金申报信用承诺书（见附件2）等。
省财政厅（金融处）联系电话：025—83633704；地址：江苏省南京市鼓楼区北京西路63号天目大厦608室。
人民银行江苏省分行（金融市场处）联系电话：025—84790513；地址：江苏省南京市秦淮区建邺路88号713室。
江苏证监局（债券监管处）联系电话：025—69880758；地址：江苏省南京市建邺区双闸路98号海峡云谷科技园11号楼。
附件：
申报通知附表
江苏省财政厅 中国人民银行江苏省分行 中国证券监督管理委员会江苏监管局
2026年3月24日